Večina davčnih pravil, ki veljajo za kanadske lastnike malih podjetij, velja tudi za kmete in kmetijske proizvajalce.
Obstajajo pa nekateri stroški, davčni olajšave in odpisi, ki veljajo posebej za dohodek, pridobljen s kmetijskimi dejavnostmi, kar bo pomagalo znižati vaš davčni račun.
Stroški, davčni olajšave in odpisi za kanadske kmete
Popravila in vzdrževanje stavb
To vključuje popravila ograj in stavb, ki se uporabljajo za kmetovanje (to ne vključuje vaše kmečke hiše).
Stroški poslovne uporabe doma
Lahko odštejete stroške za poslovno uporabo delovnega prostora v vašem domu. To vključuje del vaših stroškov vzdrževanja (čistilni material, komunalne storitve, zavarovanje stanovanja) skupaj z delom vaših davkov na nepremičnine in hipotekarnih obresti.
Če želite zahtevati ta strošek in se izogniti nadzoru Kanadske agencije za prihodke (CRA), se prepričajte, da ste izračunali odstotek svojega doma, ki se uporablja za vaše kmetijsko podjetje, in ta odstotek uporabite za davčne olajšave.
Na primer, če živite v hiši s površino 1,000 kvadratnih metrov in je vaš delovni prostor 100 kvadratnih čevljev, uporabljate 10 odstotkov svojega doma za poslovno uporabo, kar pomeni, da lahko odštejete 10 odstotkov svojih stroškov.
Dodatek za kapitalske stroške
Če za svoje kmetijsko podjetje pridobite amortizirano nepremičnino ali premoženje, na primer stavbo, pohištvo ali opremo, in je vrednost ocenjena na več kot 500 USD, lahko v nekaj letih odštejete njene stroške. Ta letni odbitek se imenuje dodatek za stroške kapitala (CCA). Če želite to uveljaviti, morate upoštevati nekaj pravil.
Če izračunate svoj čisti poslovni dobiček za leto, v katerem ste pridobili sredstvo ali nepremičnino, ne morete odšteti njegovih celotnih stroškov. Odšteti ga je treba v obdobju let.
Silosi na primer veljajo za premoženje razreda 8, ki vam omogoča, da odštejete 20% letnega CCA.
Traktorji, priklopniki in tovornjaki se običajno štejejo za razred 10, ki omogoča 30% CCA.
Obstajajo različna pravila in razredi, odvisno od sredstva, njegove uporabe in vrednosti. Priporočamo, da se pogovorite z davčnim strokovnjakom, da ugotovite optimalno vlogo za ta odbitek.
Čiščenje, izravnavanje in izsuševanje zemljišč
Od kmetijskih zemljišč, gradnjo neasfaltirane ceste in nameščanjem drenaže lahko odštejete stroške, povezane z razčiščevanjem dreves, korenin, kamenja in krta.
Posode in vrvice
Lahko odštejete stroške za materiale, ki ste jih kupili za pakiranje, shranjevanje ali pošiljanje kmetijskih pridelkov ali izdelkov.
Zavarovanje pridelkov, program zaščite prihodkov in stabilizacijske premije
To vključuje premije za sodelovanje v programih, kot so AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance in AgriRecovery.
Dela po meri ali po pogodbi (vključuje najem strojev)
To vključuje stroške, povezane z najemom podizvajalcev, najemom opreme, ki se uporablja za zaslužek iz kmetijstva (prezračevalniki, buldožerji, plugi itd.).
Bodite previdni: zagotoviti morate, da honorarji, ki jih plačujete za delo podizvajalca, ne ustrezajo plači zaposlenega, saj se boste pozneje znašli na kljuki zaradi neplačanih premij za zaposlovanje, davkov in bodo morda predmet kazni in obresti.
Več o znižanju davkov preberite tukaj.